9 formas de reducir impuestos legalmente en Chile

Reducir impuestos legalmente en Chile no es un mito ni una trampa: es una práctica que el propio SII permite a través de beneficios tributarios. Si eres trabajador dependiente, independiente o dueño de una pyme, existen varias estrategias para bajar tu carga fiscal sin salir de la ley. Acá te presentamos 9 formas concretas, ordenadas de mayor a menor impacto, para que empieces a ahorrar desde tu próxima declaración.

1. Ahorro Previsional Voluntario (APV)

El APV es uno de los beneficios más potentes. El Estado te devuelve hasta un 15% de lo que ahorres, con un tope de 6 UTM anuales (unos $390.000 en 2024). Puedes elegir entre APV tradicional (con beneficio tributario directo) o APV A (con menor tributación al retirar). Para maximizar, deposita el máximo permitido antes del 31 de diciembre.

2. Cotizaciones en cuenta de ahorro voluntario

Si tienes una cuenta de ahorro voluntario en tu AFP, las cotizaciones adicionales son 100% deducibles de tu base imponible. El tope es de 50 UF anuales (unos $1.800.000). Es ideal si quieres complementar tu pensión y reducir impuestos al mismo tiempo.

3. Gastos de educación

Puedes deducir hasta 4,5 UF por hijo ($160.000 aprox.) por concepto de gastos en educación preescolar, básica, media y superior. Guarda los comprobantes de matrícula, aranceles y útiles. El beneficio aplica para hijos hasta 25 años.

4. Gastos de salud

Los gastos médicos, dentales y de seguros de salud son deducibles sin tope, siempre que estén respaldados por boletas o facturas. Incluye consultas, exámenes, medicamentos y planes de salud. El SII exige que sean pagados por el contribuyente o su cónyuge.

5. Donaciones a instituciones autorizadas

Donar a fundaciones, universidades o corporaciones culturales te da un crédito tributario del 50% del monto donado, con un tope del 5% de tu renta líquida. Es una forma de ayudar y pagar menos impuestos a la vez.

6. Inversiones en fondos mutuos y acciones

Las ganancias de capital por venta de acciones con más de un año de tenencia están exentas de impuesto. Los fondos mutuos con rescate después de un año también tributan menos. Para inversionistas, es una estrategia de largo plazo.

7. Régimen 14 ter para pymes

Si eres dueño de una pequeña empresa, el régimen 14 ter permite tributar sobre el 50% de las utilidades retiradas, pagando un impuesto único del 25% sobre esa base. Es ideal para negocios con ventas menores a 75.000 UF anuales.

8. Depreciación acelerada de activos

Para pymes que invierten en maquinaria, equipos o vehículos, la depreciación acelerada permite deducir el 100% del valor en el primer año. Consulta con tu contador si tu empresa califica.

9. Deducción de intereses hipotecarios

Si tienes un crédito hipotecario para tu vivienda principal, puedes deducir los intereses pagados hasta por 12 UF anuales ($430.000 aprox.). Guarda los certificados del banco.

FAQ

¿Cuál es el límite para deducir gastos de educación?

El tope es de 4,5 UF por hijo (unos $160.000) en 2024. Aplica para educación preescolar, básica, media y superior, hasta los 25 años.

¿Puedo deducir gastos de salud sin factura?

No. El SII exige boletas o facturas electrónicas. Guarda todos los comprobantes, incluso de consultas particulares.

¿El APV es mejor que el ahorro voluntario en AFP?

Depende de tu objetivo. El APV da devolución directa del 15%, ideal para reducir impuestos hoy. El ahorro voluntario es 100% deducible, mejor si buscas pensión futura.

¿Las donaciones a cualquier fundación son deducibles?

Solo a instituciones autorizadas por el SII. Revisa el listado en el sitio del Servicio de Impuestos Internos.

¿Puedo usar más de un beneficio a la vez?

Sí. Puedes combinar APV, gastos de salud, educación y donaciones, siempre que respetes los topes individuales.

¿Los intereses hipotecarios se deducen automáticamente?

No. Debes incluirlos en tu declaración de renta y presentar el certificado del banco. El banco lo emite cada año.